主任、各位副主任、各位委员：

受县政府委托，现将2021年度兴国县财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况报告如下，请予审议。

自县人大常委会2023年3月召开了审计查出问题整改情况专题询问会后，各被审计单位高度重视整改工作，积极配合、认真落实，整改总体情况较好，报告指出的102个问题有96个已整改，6个正在整改，整改率94.12%。

一、县本级财政预算执行审计查出问题的整改情况

1.关于国有土地使用权出让收入预算编制不合理的问题。县财政将加强对上一年预算执行情况、有关支出绩效评价结果和本年度收支预测的参考，合理编制相关预算。

2.关于预算调整方案未及时公开的问题。县财政已在兴国县政府网上公开。

3.关于将国有资源（资产）有偿使用收入记入教育收费的问题。县财政局已按照政府非税收入资金类别性质分类核算并做了账务调整。

4.关于部分项目预算执行率较低的问题。截至2022年底，高标准农田资金有7048万元已全部支付完毕，另6452万元正在走支付程序，待工程结算审计后可支付完毕，正在整改中。

5.关于非税收入未及时上缴国库的问题。截至2022年5月底，国有资源（资产）有偿使用收入493万元、土地出让收入7268万元已全部上缴国库。

6.关于存量资金未收回统筹使用的问题。县财政局已按存量资金管理办法全额缴入国库。

二、部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.关于未落实过紧日子，严把财政支出关口要求的问题。县林业局已经召开局党组会议，制定印发《兴国县林业局公务接待管理办法》，从严控制“三公”经费支出。

2.关于预决算编制管理不够完善的问题。

对预算安排未经会议集体研究决定的问题，县商务局已完善相关会议决策；对预算编制不够完整的问题，县商务局、县司法局健全了预算管理制度，在今后的预算工作中将上年结余纳入预算。对预算未在规定时间内公开的问题，县商务局、司法局今后将严格按照预算公开时间要求，在规定时间内进行预算公开。

3.关于预算执行管理不到位的问题。

对部门无预算、超预算支出的问题，县林业局已召开局党组会议，规范工作人员下乡管理，通过“钉钉”系统实行层级审批。并加强预算支出管理，严格执行预算。对审核把关不严、多计费用支出的问题，县退役军人事务局已规范部门审核制度，多计费用已全部收回并上缴国库。对公务接待管理不规范的问题，县司法局已加强对日常公务接待费用的结算管理，严格按照公务卡管理办法规范公务接待的结算。

4.关于行政事业国有资产管理不到位的问题。

对办公楼未登记入账的问题，县史志研究室（原县档案局）于2023年1月16日将资产登记入账。对未按规定办理国有资产管理人变更手续问题，县退役军人事务局正在整改中。对国有资产产权不明晰的问题，县商务局以书面形式向县政府报告了产权情况，并签订了产权归属协议。

三、其他财政收支审计查出问题的整改情况

（一）乡镇财政财务收支审计查出问题的整改情况。

1.关于执行优化营商环境政策有差距方面的问题。

对乱收费的问题，兴莲乡政府召开党政联席会议，责成相关部门不得再违规收取费用。对超标准收取涉企保证金的问题，茶园乡政府将按照规定收取，多收取的一律退回。对未及时清退涉企保证金的问题，潋江镇人民政府、梅窖镇人民政府已按规定清退涉企保证金。对违规向企业借款，增加企业负担的问题，古龙岗镇政府已退还借款。

2.关于对土地的使用管理监管不到位的问题。

对直接交易集体土地的问题，永丰镇政府已撤销《赣州市农村村民建房审批表》决定，取消相关合同，并申请新增用地消除违法图斑。对违规收取土地费用的问题，崇贤乡、樟木乡政府对收取的土地费用已上缴县财政，对项目建设过程中存在的程序问题进行举一反三，建立长效机制，巩固工作成效，切实防止类似问题再次出现。对以罚代管的问题，东村乡政府已提高认识，加强建房管理。对以租代征的问题，龙口镇政府已将土地返回农户使用。对高标准农田“非粮化”的问题，方太乡政府已规范建立高标准农田管护利用台账，积极引导粮食生产，在今后的工作中严格执行土地利用规划。

3.关于资金使用管理不规范的问题。

对专项资金使用不规范的问题，埠头乡政府已召开专题会议建立健全支出管理制度，在今后工作中将严格执行财务制度，确保专款专用。对出借财政资金未收回的问题，社富乡政府现已追回12.83万元，剩余4.77万元正在积极追偿，正在整改中。对代垫资金难于收回的问题，均村乡政府已收回20.09万元，下一步将加大力度追回剩余代垫资金，正在整改中。对内控制度不严、财务报销不规范的问题，枫边乡政府对违规报销的资金按原渠道退回，补充了规范性票据；城岗镇政府对报账发票进行了梳理，规范了报账行为。

4.关于公务接待管理仍需进一步加强的问题。

对无公函接待的问题，隆坪、兴江乡已加强公务接待管理，对无公函的公务活动和外来人员一律不予接待。对未在公务消费监管平台备案的问题，江背镇已严格执行公务接待相关规定，对所涉及的公务接待费全部在公务消费监管平台备案。

5.关于未严格执行政府采购的问题。

社富乡、南坑乡、古龙岗镇今后将严格执行政府采购相关法律法规，坚决杜绝违法违规采购行为发生。

（二）事业单位机构改革审计查出问题的整改情况。

1.关于深化事业单位改革试点实施方案不到位的问题。

涉及的11家单位有10家已经按规定对资产、债权债务进行了清理及合并；城镇发展服务中心（原建筑设计院）因人员转隶问题仍在整改中。

2.关于单位管理存在薄弱环节，资产存在流失风险的问题。

对固定资产未及时入账的问题，县城管局下发了资产分割通知单，相关资产已登记入账。对资产管理混乱，存在安全隐患问题，市政公用事业服务中心（原园林路灯所）已建立材料进出库台账，加强了物资的管理。

3.关于部门资金使用管理不到位的问题。

对预算收入未及时上缴的问题，教育体育事业发展中心已将资金缴纳财政专户；原长冈水库及长龙水库账务已合并至县水利局，今后严格执行“收支两条线”等各项财务规定。县农业技术推广中心（原县畜牧兽医中心）对相关责任人员进行了提醒谈话，并建立了《收入内部管理制度》。对项目资金拨付偏慢未充分发挥效益的问题，县农业技术推广中心（原县畜牧兽医中心）项目已全部实施验收完，资金已拨付到位。对代扣代缴资金未及时代扣或上缴方面的问题，城镇发展服务中心（原建筑设计院）对代扣的社保金和公积金已上缴。市政公用事业服务中心（原园林路灯所）已向个人收回代缴的医保。

4.关于差旅费报销不规范的问题。

对报销下乡差旅费未缴纳伙食费问题，县社保服务中心（原社保局）已补缴伙食费用。对出差审批制度执行不到位问题，县党校已补齐相关文件，规范了出差审批管理。

（三）社会保险基金审计查出问题的整改情况。

1.关于基本养老保险基金方面的问题。

县社保服务中心（原社保局）对截留、拖欠的养老保险，已全部催缴到位；未获减免的企业已退还多缴纳的社保费；不符合条件及重复享受的养老待遇已向个人收回。

2.关于基本医疗保险基金方面的问题。

赣州市医疗保障局兴国分局已收回向不符合条件人员支付的医保待遇。追回了医疗机构的违规收费及串换项目套取的医保基金。并要求医疗机构对照收费项目和收费标准进行全面排查，严格按收费标准执行。

(四）关于困难群众救助补助资金审计查出问题整改情况。

对未及时足额安排拨付财政补助资金已清理拨付到位；对不规范使用的补助资金已收回县财政；对向不符合条件支付的补助资金及重复享受的救助补助资金已全部向个人收回。并出台了五项规章制度，规范了救助补助资金的使用。

（五）自然资源资产审计查出问题的整改情况。

1.关于完成自然资源资产管理和生态环境保护目标方面的问题。对未完成土地开发、旱地改水田目标任务的问题，鼎龙乡政府通过召开党政联席会，坚决执行县委、县政府的经济方针政策，并保质保量完成今后各项工作任务。

2.关于遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规方面的问题。对农饮水项目未编制水资源论证及未办理取水许可的问题，鼎龙乡政府今后将严格依法依规开展项目评审评估，对未取得取水许可的项目将严格管控。对焚烧炉未履行环评手续的问题，焚烧炉已停止使用，垃圾统一运至县填埋场掩埋。

3.关于履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任方面的问题。对养殖项目未编制环境影响报告及履行相关手续的问题，鼎龙乡杞下村候朝金养猪场重新完善了污染防治配套设施，对麦鹅村养猪场进行了取缔，未完善相关配套设施前禁养。对占用国家公益林的问题，受到了林业部门的处罚，并对沿线补种了湿地松，进行了复绿。对非法占用土地的问题，县土管局和鼎龙乡政府进行了立案和处罚，完善了建房手续。

4.关于自然资源资产和生态环境保护相关资金征收管理使用方面的问题。对无依据收费的问题，鼎龙乡政府今后将加强管理，杜绝乱收费现象发生。对挪用土地增减挂资金的问题，鼎龙乡政府将规范资金使用管理，不再挤占挪用专项资金。

（六）固定资产投资审计查出问题的整改情况。

对立项批文与资金拨付用途不一致，规避建立利益联结机制的问题，杰村乡政府已停止实施并取消了该项目，拨付款项已上缴县财政。对虚报项目资金的问题，龙口镇政府已将虚报资金追回并退缴县财政。对超进度拨付资金的问题，杰村乡、古龙岗镇政府督促施工方加大施工力量，加快了项目实施进度，目前已完工并完成了结算财审，在今后项目实施中将严格执行相关规定，杜绝以后出现此类问题。对拆分工程项目规避政府采购的问题，永丰、龙口、古龙岗三个乡镇今后将严格执行政府采购和工程招标管理相关法律法规，坚决杜绝相关行为发生。对无资质承包工程项目的问题，永丰镇、杰村乡加强了对项目建设单位“营业执照、资质证书、安全证书”的审查审核。对未兑现产业分红承诺的问题，杰村乡政府对运转不正常且闲置的产业发布对外招租公告盘活，对正常运转未正常分红的产业，将通过法律手段进行催缴，目前正在整改中。

四、对下一步整改的建议

下一步，审计机关将继续加强跟踪检查。对未整改到位的问题，要求各相关单位继续抓好落实整改，制定后续整改计划，确保整改落到实处。

                            2023年5月30日